قوانین مالیات ارز دیجیتال در ایران

معنای مالیات بر ارز دیجیتال، مالیاتی است که از معامله گران در بازار ارزهای دیجیتال اخذ می شود. از جمله قوانین مالیاتی ارز دیجیتال می توان به درج مالیات بر مراکز استخراج ارز دیجیتال به عنوان واحد تولیدی صنعتی اشاره کرد. برای محاسبه مالیات می توانید طبق قانون مالیات 131 اقدام کنید که از طریق درگاه مالیات الکترونیکی و قسمت پرداخت الکترونیکی مالیات می توانید آن را پرداخت کنید.

امروزه در بسیاری از کشورهای توسعه یافته، مبادله ارزهای دیجیتال یک رویداد مشمول مالیات تلقی می شود و مشمول قوانین مالیات بر درآمد و سود است. عرضه ارز دیجیتال در ارتباط با تراکنش های شخصی شامل مالیات بر درآمد است. قوانین مالیاتی در مورد ارز دیجیتال هنوز برای مبتدیان کمی گیج کننده است زیرا دائما در حال تغییر هستند.

اگر ارز دیجیتال را برای خرید کالا می فروشید، باید هر تراکنشی را که انجام می دهید به مقامات مالیاتی گزارش دهید. دلیل آن این است که سود و زیان در زمان فروش محاسبه می شود. در واقع، اگر ارز دیجیتال را بفروشید و پول را ردیابی کنید، باید مالیات بپردازید، اما اگر قصد دارید ارز دیجیتال را در جایی بدهید که سود آن مشخص نیست، مالیاتی بر شما تعلق نمی گیرد.

اگر صاحب یک ارز دیجیتال هستید، ارزش آن ارز دیجیتال به عنوان یک گنج باقی می ماند و باید آن را به عنوان درآمد عادی گزارش دهید زیرا عواقب مالیاتی در پی خواهد داشت. ارز دیجیتال را نمی توان خیلی سریع در صرافی ها استفاده کرد. در واقع، وقتی ارز دیجیتال می‌خرید، مالیات بر آن تعلق می‌گیرد، اما ارزش آن کاملاً ناشناخته است.

مالیات ارز دیجیتال در مقایسه با سایر ارزهای دیجیتال

تراکنش یک ارز دیجیتال با یک ارز دیجیتال دیگر یک رویداد مالیاتی محسوب می شود که در زیر توضیح داده شده است:

ریپل در واقع همان ارز دیجیتالی است که برای تراکنش های شبکه ریپل استفاده می شود. ارز دیجیتال ریپل برای تسهیل پرداخت‌های آنلاین ایجاد شد و هر تراکنش ریپل چهار ثانیه طول می‌کشد. پرداخت سود و زیان سرمایه ارز دیجیتال بر اساس ارزش بازار منصفانه در زمان مبادله و بر اساس قیمت خرید شخص انجام می شود. پایه خرید ریپل برابر با ارزش ارز دیجیتال در زمان مبادله با ریپل است.

به این معنی که اگر تراکنش به موقع انجام شود، ارزش ریپل پس از مبادله کاهش می یابد، حتی اگر در صرافی ضرر کند، اما مالیات بر سود ارز دیجیتال بر آن اعمال می شود. اگر ریپل را بفروشید یا آن را به ارز دیجیتال تبدیل کنید، ضرر ریپل جبران خواهد شد.

صرافی دوستانه ارز دیجیتال

در این صرافی‌ها می‌توانید هر چیزی را با هرکسی معامله کنید و تا زمانی که مالک آن نباشید، از آن دارایی مالیاتی تعلق نمی‌گیرد. اکثر کارشناسان معتقدند که مبادله ارز دیجیتال با ارز دیجیتال دیگر مبادله کالا نیست.

ارزش ارز دیجیتال

• استفاده از بازارهای خرید و فروش: اگر ارزش گذاری ارز دیجیتال واقع بینانه باشد، تراکنش آغاز می شود و این ارزش گذاری از ارزش ارز دیجیتال شروع می شود. اگر این ارزش گذاری دستکاری شود، ارزش واقعی ارز دیجیتال نادرست است، زیرا امکان خرید و فروش ارز دیجیتال با قیمت مشخصی وجود دارد، اما پس از مدت کوتاهی قیمت کاهش می یابد و تنها ضرر و مالیات باقی می ماند. با این معامله پرداخت شود.

• منتظر شروع تراکنش ارز دیجیتال باشید: قیمت واقعی این ارز، ارزش ارز دیجیتالی است که در تراکنش ها استفاده می شود. روش معامله ارز دیجیتال به دقت کمتری نسبت به خرید و فروش سهام نیاز دارد، اما همچنان روشی غیردقیق است.

• پذیرش ارزش کریپتوکارنسی: این کمترین کاری است که می توانید انجام دهید، اما یک کار وجود دارد که می توانید انجام دهید.

• اگر چیزی به دست می آورید اما آن را نمی خواهید و به آن دسترسی ندارید، نمی توانید آن را بفروشید یا ممکن است از دست بدهید، آیا ارزشش را دارد؟ پاسخ مثبت است، اما اگر می خواهید صادقانه پاسخ دهید، پاسخ منفی است، پاسخ مالیاتی صحیح بر اساس دارایی های به دست آمده از ارز دیجیتال خواهد بود.

ارز دیجیتال و مالیات

زمانی که قصد دارید اظهارنامه مالیاتی بر درآمد کسب شده ارسال کنید، مقدار مالیاتی که باید بپردازیم بخشی از هزینه ارز دیجیتال در نظر گرفته می شود. نکته دیگر این است که وقتی ارز دیجیتال را می فروشید یا آن را با چیز دیگری معامله می کنید، سود و زیان خود را بر اساس مالیات بر درآمد خود محاسبه می کنید.

استخراج ارز دیجیتال یک رویداد مالیاتی است و بستگی به میزان تلاش شما برای استخراج دارد. استخراج تصادفی این ارز دیجیتال در رایانه قدیمی یک سرگرمی است، اما استخراج تمام وقت با تجهیزات یک تجارت است.

سازمان امور مالیاتی در بخشنامه ای آیین نامه مالیاتی ارز دیجیتال مراکز ماینینگ را ابلاغ کرد و بر اساس این بخشنامه، ارز دریافتی در نتیجه صادرات ارزهای دیجیتال به چرخه اقتصاد با نرخ صفر مشمول مالیات می شود.

• بر اساس این بخشنامه، ایجاد واحدهای پردازش محصولات رمزنگاری محدودیت 120 کیلومتری شهر تهران، 50 کیلومتری شهر اصفهان و 30 کیلومتری مراکز استان ها را شامل نمی شود.

• مراکز استخراج ارز دیجیتال به عنوان واحدهای صنعتی شناخته می شوند و مشمول مقررات مالیاتی هستند.

• در صورتی که کالا صادر شود و ارز رمزنگاری شده حاصل از آن طبق شرایط بانک مرکزی به اقتصاد بازگردانده شود، مشمول مالیات صفر درصد می شود.

• اگر آنها ارزهای دیجیتال را در سایت های خارجی یا صرافی های ارز دیجیتال خارجی بفروشند، مقامات مالیاتی با آنها به عنوان افرادی که تجارت صادراتی انجام می دهند رفتار خواهند کرد.

• اگر دارایی های دیجیتال خود را در ایران بفروشند، معاف از مالیات خواهند بود.

• گفتیم از این پس طبق قانون، هر ماینر ارز دیجیتال در ایران در صورت تضمین بازگشت درآمد حاصل از استخراج این ارز به کشور از پرداخت مالیات معاف خواهد بود.

روش محاسبه مالیات ارز دیجیتال در ایران

درآمد معامله گران ارزهای دیجیتال مانند سایر مشاغل به طور مستقیم مشمول مالیات خواهد شد. این مالیات مطابق قانون 93 و 94 (قانون مالیات بر درآمد) و بندهای 119 و 131 (مالیات بر درآمد اتفاقی) خواهد بود. بر این اساس هر سرمایه گذار می تواند برای درآمد و سود دریافتی از تراکنش های ارز دیجیتال اظهارنامه مالیاتی ارائه کند. طی این فرآیند ابتدا هزینه های مربوطه کسر شده و در نهایت از سود باقی مانده مشمول مالیات می شود.

اما سوال اینجاست که روش پرداخت مالیات بر ارز دیجیتال چیست؟ این مردم هستند که درگیر هستند مالیات بر ارز دیجیتال آیا باید اظهارنامه مالیاتی بدهند یا راه دیگری برای پرداخت این مالیات ارز دیجیتال وجود دارد؟ از آنجایی که مالیات بر ارز دیجیتال نوعی مالیات بر درآمد محسوب می شود، تاکنون قانون خاصی برای آن در نظر گرفته نشده است. بر اساس ماده 131 قانون مالیات های مستقیم، عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی، میزان این مالیات به شرح زیر خواهد بود.

1. معاف از مالیات: درآمد خالص تا سقف 288 میلیون ریال می باشد.

2. 15٪ مالیات سالانه: درآمد خالص تا سقف 500 میلیون ریال می باشد.

3. 20٪ مالیات سالانه: درآمد خالص تا سقف یک میلیارد ریال

4. 25٪ مالیات سالانه: درآمد خالص بیش از یک میلیارد ریال